INFORME DE LA GERENCIA

El Instituto de Cooperación con la Hacienda Local, Organismo Autónomo dependiente de la Diputación Provincial de Córdoba, conforme a sus Estatutos, tiene entre sus fines la prestación de los siguientes servicios:

1. La gestión, inspección, liquidación y recaudación de ingresos de derecho público y privado, cuyo ejercicio le corresponda a la Diputación de Córdoba, en virtud de sus propias competencias, por delegación de los entes locales de la provincia o mediante acuerdo de cooperación alcanzado con otros entes públicos.
2. La cooperación financiera con las entidades locales de la provincia, mediante la entrega de anticipos a cuenta de la recaudación.
3. La asistencia y asesoramiento a los entes locales de la provincia y sus organismos o sociedades dependientes, en materia de ingresos, presupuestos, contabilidad y gestión de nóminas.

Para alcanzar la máxima eficiencia en el desempeño de las citadas funciones públicas, desarrolla su actividad orientada en los siguientes objetivos estratégicos y permanentes:

1. Mejora de la organización interna:
   • Adaptación permanente de la estructura de puestos de trabajo a las necesidades.
   • Formación y especialización de los trabajadores.
   • Revisión permanente de los procedimientos y medios de coordinación, apostando por una gestión basada en la mejora continua.
2. Impulso de Proyectos sobre innovación y desarrollo informáticos:
   • Evolución permanente de los procedimientos administrativos mediante el empleo de las últimas tecnologías informáticas de gestión, con el fin de establecer métodos de trabajo y automatización de tareas que permitan reducir los tiempos e incrementar los volúmenes de actividad, garantizando una mayor cantidad y calidad de los resultados a menor coste y, en consecuencia, una mejora constante de la productividad en beneficio de los ciudadanos.
3. Facilitar y agilizar las relaciones con los contribuyentes:
   • Revisión continua en los servicios de atención al contribuyente, con una apuesta decidida por la gestión telemática proactiva.
   • Rediseño constante de formularios y cualquier otra documentación empleada en las comunicaciones.
   • Desarrollo de soluciones más eficientes y de respuesta inmediata a las demandas de tramitación.
   • Implantación de fórmulas alternativas y ventajosas para favorecer el cumplimiento de las obligaciones fiscales, con una especial consideración hacia las personas en grave situación económica.
4. Fomentar la colaboración y coordinación con otras administraciones:
   • Cooperación en todos los ámbitos de la gestión y recaudación tributarias, mediante la firma de convenios para favorecer la creación de sinergias y facilitar el intercambio de información.

Desde un punto de vista institucional, deben destacarse las siguientes actuaciones acontecidas en el pasado año:

• Ampliación de las competencias delegadas para la recaudación de ingresos públicos en los municipios de Doña Mencía y Luque.
• Delegación de las competencias recaudatorias sobre los ingresos públicos del Consorcio Provincial de Prevención y Extinción de Incendios.
• Delegación de las competencias recaudatorias sobre los ingresos públicos del Instituto Provincial de Desarrollo Económico.
• Instalación y puesta en funcionamiento de una oficina temporal para la atención a los contribuyentes en el municipio de Aguilar de la Frontera.
• Redacción del proyecto de ejecución y tramitación del expediente de contratación de obras para la adaptación de una nueva oficina de atención en el municipio de Priego de Córdoba.
• Cese de la actividad recaudatoria en período voluntario de las prestaciones patrimoniales generadas por las empresas Aguas de Lucena y Emproacsa.
• Superación de Auditoría de las Cuentas Anuales del ejercicio 2021 por la Intervención General de Diputación.
• Superación de la auditoría realizada por AENOR sobre el sistema de gestión de la calidad implantado para los servicios de recaudación en voluntaria y ejecutiva.
• Los Ayuntamientos han otorgado una valoración media de 8,66 sobre 10, en la encuesta de satisfacción sobre los servicios prestados por el Organismo.
• En las encuestas de valoración de los servicios realizada a los contribuyentes de la provincia, se han obtenido las siguientes valoraciones medias sobre 10:
  • Atención personalizada: 8,93
  • Atención telefónica: 9,56
  • Atención en la Sede Electrónica: 8,46
• Se han conseguido el 86,66% de los objetivos marcados para el ejercicio, lo que ha posibilitado la distribución de un 98% del complemento de productividad presupuestado entre los empleados.

A continuación, se expone de forma estructurada por Área de gestión, la información más destacable sobre la actividad desempeñada durante el pasado ejercicio:

1. Recursos Humanos:
   • Aunque la plantilla teórica del Organismo es de 155 puestos de trabajo, la plantilla efectiva en el pasado ejercicio alcanza los 157 efectivos, de los cuales 141 (89,80 %) tienen una relación fija y 16 un contrato temporal (10,19 %). La tasa de cobertura de los puestos de trabajo se sitúa en el 90,97 %.
   • Se mantiene la estructura piramidal de la plantilla con una base ancha. Existen 17 puestos de trabajo con categoría de Técnico medio y superior, lo que representa un 10,82 % de los efectivos. El 89,18 % de empleados/as restante corresponde a puestos de administrativo y auxiliar. Por otro lado, hay 41 puestos de trabajo con alguna responsabilidad de mando, lo que representa el 26,11 %, frente a 116 puestos sin personal a su cargo (73,89 %). La actividad de atención directa a los contribuyentes de forma presencial, telefónica o por medios electrónicos concentra la cuarta parte de los recursos humanos disponibles.
   • El absentismo, a pesar de los objetivos marcados y las actuaciones realizadas en prevención, así como el hecho de que una parte significativa de la plantilla se encuentre en situación de Teletrabajo, durante el pasado ejercicio continuó incrementándose hasta alcanzar el 6,36 %. En este aspecto, se considera destacable la reducción prevista en la edad media de la plantilla, circunstancia que acontecerá próximamente con la renovación que se llevará a cabo por la jubilación del personal.
   • El número de trabajadores/as con discapacidad se mantiene en 4, lo que representa el 2,78 por 100 de la plantilla.
   • La actividad formativa alcanzó los 166 cursos con 331 asistentes, con un total de 8.140 horas de formación.
2. Gestión Tributaria y Recaudación:
   • Se ha continuado avanzando el desarrollo de los programas informáticos aplicados a la gestión y recaudación, con mejoras destacables en la tramitación electrónica y automatización de los expedientes, así como en las soluciones disponibles para facilitar a los contribuyentes la atención por medios electrónicos.
   • La atención personalizada en oficinas ha seguido creciendo, aunque levemente, durante el pasado año hasta alcanzar las 94.433 visitas, con un incremento del 0,62% respecto al año anterior. Sin embargo, los accesos a nuestra oficina virtual por medios electrónicos fueron 785.546, un 14,41% más que en el ejercicio anterior. Por su parte, la atención telefónica se ha visto algo reducida con 79.556 llamadas atendidas.
   • En el ejercicio se han tramitado 115.556 expedientes sobre gestión tributaria de los impuestos obligatorios (IBI, IVTM e IAE), con un incremento respecto al ejercicio anterior del 2,81%. Este incremento de la actividad tributaria se ha traducido en un aumento de las deudas generadas por liquidaciones directas y autoliquidación hasta alcanzar 62.724 (△14,60%), con una deuda al cobro por importe de 14,06 Millones de euros (△32,57%).
   • La actividad inspectora del Impuesto sobre Actividades Económicas se concretó en la comprobación de 151 actividades (▽8,48%), con 64 Actas de conformidad y una deuda tributaria generada de 307,54 Miles de euros. Las sanciones administrativas impuestas importaron 47,09 Miles de euros.
   • La gestión recaudatoria ha continuado su tendencia de mejora en eficiencia y productividad, ofreciendo el siguiente resultado:
     • El cargo anual con 2.576.643 deudas ha importado 216,66 Millones de euros, cambiando la tendencia a la baja de años anteriores con un incremento del 0,86%. Esto ha hecho posible que el cargo total al cobro se haya mantenido estable con una pequeña reducción del 0,03% respecto al año anterior. En total se ha gestionado el cobro de 3.375.613 deudas por un importe de 293,92 Millones de euros. El Impuesto sobre Bienes Inmuebles de naturaleza Urbana sigue siendo, con diferencia, el principal recurso financiero municipal, con un importe al cobro de 94,79 Millones de euros, representando el 43,75% del cargo anual. El importe medio de la deuda generada durante el pasado año se redujo a 84,09 euros (▽2,30%). El Impuesto sobre Vehículos concentra la reducción más importante en el importe medio de las deudas, situándose en 61,86 euros (▽17,79%), este impuesto ha reducido el importe medio de las deudas desde el ejercicio 2020 en 14,29 euros.
     • El ingreso generado por la actividad recaudatoria afectó a 2.441.643 deudas, por un importe de 210,86 Millones de euros (△1,46%). La recaudación en voluntaria con 188,96 Millones de euros (△1,32%), se situó en el 88,28% del cargo neto, mientras la recaudación en período ejecutivo con 21,90 Millones de euros (△2,65%), se situó en el 23,27% del cargo acumulado.
     • El ingreso por domiciliación afecta al 61,6% del total de deudas cargadas en el ejercicio.
     • El pendiente de cobro acumulado en vía ejecutiva, debido a una gestión eficiente y la automatización en la tramitación de los expedientes, se reduce de forma significativa, situándose a final del ejercicio en 62,21 Millones de euros (▽6,63%). La gestión de la deuda en ejecutiva alcanzó el 33,89% del cargo acumulado durante el ejercicio.
3. Gestión de Asistencia Técnica y Asesoramiento:
   • Se ha mantenido la prestación de los servicios de asistencia y asesoramiento técnico a los entes locales y organismos dependientes en materia de gestión presupuestaria y contabilidad, orientada fundamentalmente a la atención de consultas sobre contabilización, elaboración de estudios y análisis, asistencia en el cierre y liquidación de los presupuestos, preparación de la Cuenta General, cálculo del coste de los servicios, análisis de operaciones de crédito, cálculo del período medio de pago a proveedores, así como en el cumplimiento de las obligaciones de información ante el Ministerio de Hacienda y los órganos de control externos.
   • Nuestro Servicio de asesoramiento y asistencia en materia económica ha mantenido una importante colaboración para el desarrollo de una actuación coordinada con la Subdirección de Gestión Presupuestaria y Financiera de las Entidades Locales y la Secretaría General de Financiación Autonómica y Local del Ministerio de Hacienda y Función Pública, así como con la Intervención General de la Administración del Estado.
   • En colaboración con EPRINSA, ha sido posible la implantación del nuevo formato del fichero para la comunicación de la rendición de los presupuestos, sustituyendo el estándar XBRL de transmisión de datos por el XML.
   • Igualmente, en colaboración con EPRINSA, se ha llevado a cabo la adaptación a los cambios previstos en la Guía para la elaboración de informes trimestrales sobre morosidad.
   • Por último, se ha continuado la actividad de asesoramiento y asistencia técnica a los distintos entes de la provincia sobre gestión y contratación de recursos humanos, así como para la elaboración de nóminas y liquidación de Seguros Sociales, desarrollando una intensa actividad en la elaboración de Circulares y Boletines informativos para facilitar la difusión y actualización permanente sobre asuntos de interés para la gestión de los recursos humanos.

Resultados Económico-financieros del Organismo:

• Se ha continuado con la colaboración financiera a los entes locales para facilitar liquidez a su hacienda, mediante la entrega de anticipos a cuenta de la recaudación por un importe total de 126,23 Millones de euros, lo que representa un incremento del 1,33 % respecto al año anterior.
• Los ingresos del Organismo generados, como consecuencia de los servicios de recaudación prestados a los distintos entes de la provincia, alcanzaron 10,96 Millones de euros, lo que representa el 94,66 % de las obligaciones reconocidas netas.
• El resultado presupuestario ajustado del pasado ejercicio presenta de nuevo superávit por importe de 780,51 Miles de euros, con un ahorro neto de 888,72 Miles de euros.
• El Remanente de Tesorería para gastos generales, acumulado a 31 de diciembre, importa 2,04 Millones de euros.
• El Organismo cumple a la finalización del ejercicio con las normas vigentes sobre la regla de gasto, situándose el período medio de pago a proveedores en 11,24 días.

 

José Manuel Luque Muñoz
Gerente del O.A. Instituto de Cooperación con la Hacienda Local